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隨著跨境電商與跨境服務(wù)的爆發(fā)式增長，PayPal、連連國際（LianLian Global）、萬里匯（WorldFirst）等跨境支付平臺成為了企業(yè)出海的重要工具。然而，這些平臺在全球化的運(yùn)營過程中，也面臨著復(fù)雜的法律監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，稍有不慎便可能觸發(fā)高額罰款、業(yè)務(wù)暫停甚至刑事責(zé)任。本文旨在通過梳理以上三大跨境支付平臺的業(yè)務(wù)模式，并分析各大主要司法轄區(qū)的法律規(guī)定，從而厘清跨境支付平臺的合規(guī)模式，并提供可落地的風(fēng)險(xiǎn)防控方案。
寫在前面：除了以上三大跨境支付平臺之外，目前市面上還有Stripe、派安盈、PingPong、XTransfer等知名跨境支付平臺，由于篇幅限制，本文主要針對較為典型的連連國際、PayPal與萬里匯進(jìn)行分析。
一、PayPal、連連與萬里匯業(yè)務(wù)模式對比
PayPal屬于全球化支付巨頭。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：1、覆蓋全球200+國家，支持多種貨幣結(jié)算；2、核心優(yōu)勢在于個人賬戶間轉(zhuǎn)賬和大中小商戶收單。PayPal的用戶畫像一般包括：1、知名企業(yè)和跨境電商平臺（例如eBay、Shopify、Etsy、AliExpress、DHL等）；2、自由職業(yè)者/全球數(shù)字游民接收國際付款；3、個人用戶進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)賬且手續(xù)費(fèi)全免。
連連國際屬于境內(nèi)外雙邊持牌的跨境支付專家。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：1、專注企業(yè)級跨境支付解決方案；2、提供多幣種收款賬戶（USD/GBP/EUR等）；3、與全球主流電商平臺（亞馬遜、Shopify、Temu、TikTok等）深度對接。連連國際的用戶畫像一般包括：1、年銷售額百萬美元以上的中大型跨境電商；2、有多平臺收款需求的品牌賣家；3、需要本地化結(jié)算服務(wù)的出海企業(yè)。
相比較之下，萬里匯則是專注從事國際貿(mào)易的中小外貿(mào)企業(yè)B2B跨境收付款、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。2019年，英國老牌跨境支付品牌WorldFirst（萬里匯）加入螞蟻集團(tuán)，依托支付寶的支付牌照，全球化加中國本地化的深度結(jié)合，助力中國賣家拓展歐美、東南亞等海外市場。背靠Alipay+全球市場擁有超過百萬的線上、線下商戶接入Alipay+（蘋果、谷歌、Tiktok等），外貿(mào)的大額交易遠(yuǎn)低于其他跨境支付平臺的費(fèi)率和非常具有優(yōu)勢的匯率，同時可實(shí)時提現(xiàn)到支付寶再繼而實(shí)時提現(xiàn)到銀行卡，使得萬里匯具備得天獨(dú)厚的優(yōu)勢。
二、三大跨境支付平臺的合規(guī)架構(gòu)分析
（一）合規(guī)架構(gòu)共性
這些跨境支付平臺與銀行合作是支付機(jī)構(gòu)切入市場必由之路，銀行對支付機(jī)構(gòu)要承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任，利用自身反洗錢、外匯政策、風(fēng)險(xiǎn)防范等經(jīng)驗(yàn)，引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)合規(guī)地展開支付業(yè)務(wù)，因此獲得對應(yīng)的關(guān)鍵市場的支付牌照是重中之重。同時，支付平臺在日常運(yùn)營中要不斷通過定期評估風(fēng)險(xiǎn)和施加對應(yīng)控制措施來保證組織合規(guī)體系的持續(xù)運(yùn)行，建立KYC審核、金融數(shù)據(jù)安全、稅務(wù)合規(guī)等完善的管理體系。新的時代要求支付企業(yè)堅(jiān)持技術(shù)驅(qū)動的合規(guī)策略，通過AI、大數(shù)據(jù)等創(chuàng)新技術(shù)的應(yīng)用，顯著提升合規(guī)效率并降低成本。AI通過機(jī)器學(xué)習(xí)分析歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建用戶行為模型，實(shí)時識別異常交易。比如公司在進(jìn)行反洗錢風(fēng)控盡調(diào)時，可以依靠 AI等數(shù)字化手段實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步降低運(yùn)營成本。
（二）合規(guī)架構(gòu)差異
PayPal平臺采用的是“中心化”合規(guī)體系，采納全球統(tǒng)一合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)（適用最嚴(yán)格司法轄區(qū)要求）。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來自美國FinCEN/OFAC監(jiān)管和歐盟GDPR的數(shù)據(jù)保護(hù)。
相較于PayPal，連連國際則更青睞“本地化”合規(guī)策略，采用分區(qū)域持牌運(yùn)營的方式（如美國MSB、歐盟EMI、中國跨境支付牌照）。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于中國的外匯管制，以及一些國家的反洗錢AML要求。
萬里匯（WorldFirst）利用螞蟻的風(fēng)控體系和大數(shù)據(jù)能力優(yōu)化反欺詐和合規(guī)審核（如支付寶的AI反欺詐模型），具備成熟匯率風(fēng)險(xiǎn)管理水平（如遠(yuǎn)期結(jié)匯工具），同步驗(yàn)證電商平臺交易真實(shí)性（與亞馬遜API直連）。
三、數(shù)據(jù)合規(guī)相關(guān)路徑
對于涉及多個國家和地區(qū)而言，數(shù)據(jù)跨境傳輸不僅是技術(shù)問題，更是高風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)領(lǐng)域。企業(yè)可能需要同時遵守歐盟GDPR，美國CCPA與中國《個人信息保護(hù)法》PIPL的合規(guī)框架，否則將面臨高額罰款、業(yè)務(wù)中斷乃至刑事責(zé)任。近年來境內(nèi)外數(shù)據(jù)安全事件呈指數(shù)型增長，無論是信息泄漏、某支付軟件年度賬單、轉(zhuǎn)賣內(nèi)部數(shù)據(jù)權(quán)限等重大數(shù)據(jù)安全事件，還是各類個人信息買賣案件、平臺個人信息侵權(quán)事件，對數(shù)據(jù)合規(guī)有著更大的挑戰(zhàn)和要求。在跨境支付領(lǐng)域可能會涉及到的刑事罪名有：竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，侵犯商業(yè)秘密罪，侵犯公民個人信息罪，非法侵入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪、非法利用信息網(wǎng)絡(luò)罪、幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪等。
跨境支付“數(shù)據(jù)出境”的場景針對跨境支付企業(yè)的關(guān)鍵要求有如下：首先，建立完善的數(shù)據(jù)合規(guī)制度，合法數(shù)據(jù)收集范圍，明確是否符合我國的重要數(shù)據(jù)，是否存在數(shù)據(jù)隱私豁免情形，針對業(yè)務(wù)覆蓋國家的數(shù)據(jù)隱私法規(guī)，構(gòu)建多法域合規(guī)框架。其次，緊密結(jié)合數(shù)據(jù)隱私合規(guī)與技術(shù)應(yīng)用，充分利用加密、匿名化、自動化工具、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算來降低人為風(fēng)險(xiǎn)，建立本地化存儲與數(shù)據(jù)隔離。最后，構(gòu)建從高層到員工建立隱私保護(hù)共識和企業(yè)文化，獲取相關(guān)國際認(rèn)證，贏得全球客戶信任。
四、跨境支付平臺稅務(wù)合規(guī)路徑
跨境支付平臺的稅務(wù)合規(guī)要求因業(yè)務(wù)模式、注冊地及目標(biāo)市場不同而存在差異。我們將從稅務(wù)申報(bào)、代扣代繳、數(shù)據(jù)合規(guī)等角度，對比PayPal、連連國際（LianLian Global）、萬里匯（WorldFirst）三大平臺的合規(guī)特點(diǎn)。
（一）美國稅務(wù)合規(guī)（FATCA/FBAR/預(yù)提稅）
PayPal 作為美國上市公司，嚴(yán)格遵循FATCA和FBAR要求，所有美國用戶必須按要求提交表格給審查部門，否則賬戶可能被限制。對于非美國用戶，PayPal會自動代扣一定比例的預(yù)提稅，除非用戶申請稅收協(xié)定減免。由于PayPal的全球業(yè)務(wù)規(guī)模龐大，其稅務(wù)合規(guī)系統(tǒng)較為成熟，但企業(yè)用戶仍需自行確保申報(bào)準(zhǔn)確性，避免因漏報(bào)或誤報(bào)引發(fā)IRS審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
連連國際主要服務(wù)中國跨境電商賣家，業(yè)務(wù)重心不在美國市場，因此一般來說不涉及FATCA和FBAR申報(bào)。但是，如果中國賣家通過連連接收美國買家的款項(xiàng)，仍需關(guān)注美國稅務(wù)影響，例如收入是否可能構(gòu)成美國來源所得從而被當(dāng)局征稅。
萬里匯雖為英國公司，但因部分客戶涉及美國業(yè)務(wù)，仍需遵守FATCA規(guī)定。其母公司螞蟻集團(tuán)現(xiàn)在已經(jīng)建立全球化合規(guī)體系，可協(xié)助用戶處理美國預(yù)提稅問題，但企業(yè)仍需主動申報(bào)，避免因跨境資金流動觸發(fā)IRS審查。
（二）歐盟稅務(wù)合規(guī)（VAT/CRS/DAC6）
PayPal 在歐盟市場占據(jù)主導(dǎo)地位，但其VAT代繳服務(wù)有限，企業(yè)需自行注冊O(shè)SS（一站式申報(bào)系統(tǒng)）并提交VAT申報(bào)。PayPal會自動識別歐盟居民賬戶并上報(bào)CRS數(shù)據(jù)，但對DAC6（跨境避稅安排披露）的監(jiān)測較弱，企業(yè)需自行篩查高風(fēng)險(xiǎn)交易。
連連國際的歐盟業(yè)務(wù)較少，主要幫助中國賣家收款，因此不直接涉及VAT代繳或DAC6申報(bào)。但如果賣家在歐盟有倉儲或本地銷售，仍需處理VAT合規(guī)，否則可能面臨海關(guān)扣貨或稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。
萬里匯因?yàn)樽杂谟ㄔ瓪W盟成員國），所以需要同時滿足英國和歐盟的CRS要求。其系統(tǒng)已集成自動化稅務(wù)報(bào)告功能，可幫助用戶識別歐盟稅務(wù)居民賬戶，并支持DAC6高風(fēng)險(xiǎn)交易篩查。對于跨境電商賣家，萬里匯可以與第三方稅務(wù)工具（如TaxJar）對接，簡化VAT申報(bào)流程。
（三）適用場景及稅務(wù)合規(guī)成本
1、適用場景推薦
PayPal 適合業(yè)務(wù)以歐美個人消費(fèi)者（C端）為主的賣家，尤其是數(shù)字服務(wù)、虛擬商品等行業(yè)。但其稅務(wù)合規(guī)成本較高，企業(yè)需配備專業(yè)團(tuán)隊(duì)或外包稅務(wù)申報(bào)，否則可能因漏報(bào)FATCA或VAT導(dǎo)致賬戶凍結(jié)。相比較之下，連連國際是中國跨境電商賣家的首選，因其直接對接外管局系統(tǒng)，可自動化處理外匯申報(bào)和結(jié)匯，大幅降低合規(guī)成本。但對于主要市場在歐美的企業(yè)，連連的國際支付覆蓋率和稅務(wù)支持較弱。而萬里匯在多幣種處理和匯率優(yōu)化上表現(xiàn)突出，尤其適合跨境電商獨(dú)立站賣家（如Shopify商戶）。其英國背景使其在歐盟市場仍有優(yōu)勢，但企業(yè)需注意英國脫歐之后的稅務(wù)銜接問題。
2、稅務(wù)合規(guī)成本對比
先說說PayPal，名氣大、覆蓋廣，全球業(yè)務(wù)意味著要同時應(yīng)付美國、歐洲、亞洲等各地的稅務(wù)規(guī)則，再來看連連國際，它雖然操作簡單，內(nèi)置的外匯和稅務(wù)工具用起來特別順手，但是國際化擴(kuò)展能力比較有限。最后說說萬里匯，它的自動化系統(tǒng)確實(shí)省心，很多工作都能自動完成。但如果業(yè)務(wù)同時涉及多個國家或地區(qū)，還是得額外花時間來處理稅務(wù)問題。
律師有話說
境外支付平臺的合規(guī)不是“選擇題”，而是“必答題”。從牌照、反洗錢到數(shù)據(jù)安全、稅務(wù)合規(guī)，任何一環(huán)的疏漏都可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)崩盤。律師建議：其一，建立合規(guī)矩陣：按司法轄區(qū)制定合規(guī)清單；其二，定期安排合規(guī)審計(jì)：每年至少一次全面風(fēng)險(xiǎn)掃描；其三，盡早邀請專業(yè)人士幫助布局：幫助減少潛在損失。記住：合規(guī)不是成本，而是投資?，F(xiàn)在多花一分心思做合規(guī)，未來就能少付十倍代價(jià)買教訓(xùn)。
